Internationale Taxplanning en -routing
Belastingheffing speelt een belangrijke rol binnen het grensoverschrijdend ondernemen. Een actieve benadering van fiscale uitdagingen door de ondernemer is van belang voor het behalen van optimaal rendement.
Nationaal en Internationaal recht
De regels in de nationale en internationale fiscale wetgeving en hun verhouding tot internationale belastingverdragen zijn aan voortdurende verandering onderhevig. Dit is van invloed op zowel de directe als de indirecte belastingen. De fiscale positie van een onderneming kan worden geoptimaliseerd door een actieve houding. Fiscale (her-)structurering, transfer pricing technieken en internationale taxplanning en -routing kunnen belangrijke liquiditeitsvoordelen opleveren.
Belastingontduiking en belastingontwijking: Risico op naheffing en boete
Belastingontduiking is het onrechtmatig besparen van belasting, en kan leiden tot strafrechtelijke sancties.
Belastingontwijking is minder eenvoudig te bepalen, en houdt het besparen, uitstellen of ontgaan in van belastingplicht, anders dan door belastingontduiking of Taxplanning. Bij belastingontwijking wordt gebruik gemaakt van normen in regelgeving en procedures die verschillend kunnen worden geïnterpreteerd, en mazen in de wet. Belastingontwijking is in beginsel het recht van de belastingplichtige. In essentie volgt het recht het principe dat de belastingplichtige vrij is zijn belastingzaken naar eigen inzicht te regelen. Het is echter een recht waaraan de fiscus grenzen en voorwaarden mag stellen, en waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen het gebruik van toelaatbare juridische mogelijkheden, en misbruik daarvan. Belastingontwijking wordt in het algemeen door de fiscus gezien als onaanvaardbaar of onwenselijk en kan leiden tot gerechtelijke procedures of toepassing van fiscale anti-misbruikwetgeving. Bij belastingontwijking is de positie van de belastingplichtige vaak onzeker en is veel afhankelijk van de feiten en omstandigheden van het geval. Het enkele kiezen van een bepaalde jurisdictie en benoemen van een lokale directeur volstaat niet (lees meer over fiscaal domicilie). De gekozen structuur moet substance en operational alignment hebben. De civielrechtelijke keuzes moeten voldoende steun vinden in de feiten en omstandigheden om de fiscale doelen te kunnen halen. Indien niet wordt voldaan aan bepaalde randvoorwaarden of een structuur wordt gekozen waardoor de fiscale doelstellingen niet kunnen worden gerealiseerd, loopt de belastingplichtige het risico dat de fiscus een naheffingsaanslag met eventuele boetes oplegt. Die naheffing kan betrekking hebben op meerdere jaren waardoor de ondernemer grote schade kan lijden.
Taxplanning door InCuria: Dubbele belasting voorkomen en 'compliant' zijn
Medewerkers van InCuria adviseren op het gebied van Internationaal Belastingrecht en grensoverschrijdende transacties. Het besparen van belasting op toelaatbare wijze vraagt telkens om een nauwkeurige beoordeling van de feiten en omstandigheden van de casuspositie, en het volledig compliant zijn met de geldende (inter-)nationale relevante regelgeving, de woonplaats van de begunstigde(n), de keuze van een internationale holdinglocatie in de vennootschapsstructuur, het elimineren van dubbele belasting en het maximaliseren van de effectieve tax rate. Belastingen behoren in de regel tot de 3 grootste kostenposten van de onderneming. Taxplanning - indien mogelijk - moet een centraal onderdeel zijn van de zakelijke strategie van de (internationale) onderneming.
In samenspraak met advocaten, notarissen en fiscus
Onze fiscaal-juristen werken samen met advocaten en notarissen in kwesties op het gebied van fiscaal ondernemingsrecht, internationaal belastingrecht en fiscale aspecten. Zij begeleiden u bij de beperking van de gevolgen van belastingheffing bij transacties en de optimalisering van uw fiscale positie. Ook de fiscus speelt hierbij een belangrijke rol.
Lees ook
Online aanbieding: LTD
Online oprichting LTD met 20% korting
Ook klant worden?
Uw vennootschap laten beheren door InCuria
Veelgestelde vragen
Vind hier antwoord op de meest gestelde vragen
Zaken doen met China
HK vennootschap voor internationale handel